稅務重在細節(jié) | 香港公司稅務處理要點解讀
香港的稅種少,稅率低,稅制簡單,投資人士爭前恐后地選擇注冊香港公司,得益于其各項優(yōu)勢。但是,香港公司成立后,一定要合規(guī)處理操作稅務問題!
合規(guī)稅務操作
據(jù)香港稅務局年報數(shù)據(jù)統(tǒng)計,在2019-20年度,其實地審核及調(diào)查科完成了 1,716宗個案,合共征收約25億元補繳稅款及罰款。其中,包含了209宗個案,合共征收約12億5千萬元補繳稅款及罰款。
▲ 實地審核及調(diào)查科成績
▲ 審查個案的成績
因此,香港公司在經(jīng)營管理的整個過程中,都要做好充分的準備,依照法規(guī)完成相應的稅務操作,這樣即便稅務局前來查賬,也無須操心。
(圖源:unsplash)
如何避免成為香港稅局稽查目標
注重相關(guān)資金的合理性
* 避免在短期內(nèi)增加大量固定資產(chǎn)或向關(guān)聯(lián)企業(yè)投入大量資金。
* 如果董事或股東的收入與董事或股東從公司借入的資金相符,香港稅務局會懷疑該董事或股東是否隱瞞了其收入來源。
* 公司的應付賬款和采購總額及其他費用應有一定的百分比。
(圖源:unsplash)
正規(guī)做賬報稅
根據(jù)香港法律規(guī)定,香港公司成立后,不論香港公司是否有開展經(jīng)營活動或者是否有產(chǎn)生利潤,每年必須進行稅務申報。
香港公司在成立18個月后會收到第一份利得稅申報表,稅務局發(fā)出稅表之日起3個月內(nèi)必須將過往經(jīng)營成果向稅務局申報。新公司第一次稅務申報的會計期間可長達18個月,之后則以12個月為一個會計期間,企業(yè)可以自行處理賬務,但須由香港持牌會計師出具審計報告。
很多香港公司基于支出成本的考慮,不會配置香港會計師、香港審計師等,并且長期選擇零申報的方式。
但是隨著CRS的實施,香港的稅務體系將越來越完善,香港公司如出于成本考慮而選擇做零申報,必然會存在風險,長期以往,將可能會引起稅務稽查和稅務罰款。
所以這個時候就需要找專業(yè)靠譜的代理機構(gòu)幫公司及時正確處理所有稅務審計等事務。
審計報告的主要內(nèi)容
(圖源:pexels)
香港公司的審計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、計稅表、會計師意見、稅務代表職責以及對整個報告的描述。
* 資產(chǎn)負債表
反映了公司實際的資產(chǎn)情況,是否資不抵債,是否能以香港公司名義向外借貸,償付能力等,也是香港公司信用的直接體現(xiàn)。通常,是香港公司向香港銀行申請貸款或其他金融活動時的直接依據(jù)。
*利潤表
是香港公司當財年利潤情況的統(tǒng)計,也是進行評稅和計稅的依據(jù),更是債務償付能力的直接體現(xiàn)。
* 計稅表
香港稅務局發(fā)給每一家香港公司的報稅表,由香港執(zhí)業(yè)會計師對香港公司的賬目、收據(jù)、香港銀行月結(jié)單、業(yè)務文件等相關(guān)資料進行梳理,核對利潤后,按一定的稅率計算出應繳納稅費。
* 會計師意見
作為該香港公司的會計師對這家香港公司發(fā)表的意見,在香港公司提供的業(yè)務材料和資金流水憑證基礎(chǔ)上進行分析,并給出意見。
* 稅務代表職責
闡述稅務代表的職責范圍,遵守的會計法則和規(guī)定等條例性內(nèi)容。
總的來說,目前是香港公司審計的高峰期,香港公司必須按照規(guī)定理賬和申報納稅,這對公司的長期經(jīng)營和未來在香港上市具有至關(guān)重要的意義。
合規(guī)稅務操作
據(jù)香港稅務局年報數(shù)據(jù)統(tǒng)計,在2019-20年度,其實地審核及調(diào)查科完成了 1,716宗個案,合共征收約25億元補繳稅款及罰款。其中,包含了209宗個案,合共征收約12億5千萬元補繳稅款及罰款。
▲ 實地審核及調(diào)查科成績
▲ 審查個案的成績
因此,香港公司在經(jīng)營管理的整個過程中,都要做好充分的準備,依照法規(guī)完成相應的稅務操作,這樣即便稅務局前來查賬,也無須操心。
(圖源:unsplash)
如何避免成為香港稅局稽查目標
注重相關(guān)資金的合理性
* 避免在短期內(nèi)增加大量固定資產(chǎn)或向關(guān)聯(lián)企業(yè)投入大量資金。
* 如果董事或股東的收入與董事或股東從公司借入的資金相符,香港稅務局會懷疑該董事或股東是否隱瞞了其收入來源。
* 公司的應付賬款和采購總額及其他費用應有一定的百分比。
(圖源:unsplash)
正規(guī)做賬報稅
根據(jù)香港法律規(guī)定,香港公司成立后,不論香港公司是否有開展經(jīng)營活動或者是否有產(chǎn)生利潤,每年必須進行稅務申報。
香港公司在成立18個月后會收到第一份利得稅申報表,稅務局發(fā)出稅表之日起3個月內(nèi)必須將過往經(jīng)營成果向稅務局申報。新公司第一次稅務申報的會計期間可長達18個月,之后則以12個月為一個會計期間,企業(yè)可以自行處理賬務,但須由香港持牌會計師出具審計報告。
很多香港公司基于支出成本的考慮,不會配置香港會計師、香港審計師等,并且長期選擇零申報的方式。
但是隨著CRS的實施,香港的稅務體系將越來越完善,香港公司如出于成本考慮而選擇做零申報,必然會存在風險,長期以往,將可能會引起稅務稽查和稅務罰款。
所以這個時候就需要找專業(yè)靠譜的代理機構(gòu)幫公司及時正確處理所有稅務審計等事務。
審計報告的主要內(nèi)容
(圖源:pexels)
香港公司的審計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、計稅表、會計師意見、稅務代表職責以及對整個報告的描述。
* 資產(chǎn)負債表
反映了公司實際的資產(chǎn)情況,是否資不抵債,是否能以香港公司名義向外借貸,償付能力等,也是香港公司信用的直接體現(xiàn)。通常,是香港公司向香港銀行申請貸款或其他金融活動時的直接依據(jù)。
*利潤表
是香港公司當財年利潤情況的統(tǒng)計,也是進行評稅和計稅的依據(jù),更是債務償付能力的直接體現(xiàn)。
* 計稅表
香港稅務局發(fā)給每一家香港公司的報稅表,由香港執(zhí)業(yè)會計師對香港公司的賬目、收據(jù)、香港銀行月結(jié)單、業(yè)務文件等相關(guān)資料進行梳理,核對利潤后,按一定的稅率計算出應繳納稅費。
* 會計師意見
作為該香港公司的會計師對這家香港公司發(fā)表的意見,在香港公司提供的業(yè)務材料和資金流水憑證基礎(chǔ)上進行分析,并給出意見。
* 稅務代表職責
闡述稅務代表的職責范圍,遵守的會計法則和規(guī)定等條例性內(nèi)容。
總的來說,目前是香港公司審計的高峰期,香港公司必須按照規(guī)定理賬和申報納稅,這對公司的長期經(jīng)營和未來在香港上市具有至關(guān)重要的意義。
如果您喜歡本文可將網(wǎng)址: http://m.westcoastforests.com/zixunzhongxin/2937.html
最后更新時間:2021-05-08 閱讀:68次分享本文
資訊中心相關(guān)內(nèi)容推薦:
- 謹慎選擇商標代理機構(gòu)
- 香港聯(lián)匯制度四十年:無意亦無
- 歐盟統(tǒng)計局發(fā)布2016年歐盟各國用
- 2023香港公司條例修訂生效,公司
- 非正常申請專利行為有哪些
- 熱潮|京東、網(wǎng)易為何熱衷于赴港
- 香港稅務居民身份證明申請竟如
- INTA發(fā)布關(guān)于人工智能生成和輔助
- 港交所:若上市文件不夠簡潔
- 稅務籌劃:資產(chǎn)(股權(quán))投資案
- 香港貿(mào)發(fā)局為全方位助力中小企
- 發(fā)改委:支持專精特新“小巨人
- 不懂知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護?-權(quán)利人
- 內(nèi)地企業(yè)租用香港甲級寫字樓占
- 享75%研發(fā)費加扣優(yōu)惠的科技型中