新加坡家族辦公室的門檻以及好處

根據(jù)我們接觸到的申請新加坡家族辦公室的客戶的經(jīng)驗，絕大部分設(shè)立的目的是為了拿到新加坡本地身份，同時通過轉(zhuǎn)換身份能進行稅務(wù)籌劃。如果您有大量的資產(chǎn)需要保值或者增值，需要通過轉(zhuǎn)換身份隔離風(fēng)險，需要為孩子的教育以及未來做打算，那么新加坡辦公室您有必要了解一下。

家族辦公室是什么？

家族辦公室通過現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系，為超高凈值家族提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃，移民規(guī)劃及家族財富傳承等服務(wù)，有效保持家族凝聚力，使家族財富可持續(xù)傳承。

根據(jù)美國家族辦公室協(xié)會的定義，家族辦公室是“專為超級富有的家庭提供全方位財富管理和家族服務(wù)，以使其資產(chǎn)的長期發(fā)展，符合家族的預(yù)期和期望，并使其資產(chǎn)能夠順利地進行跨代傳承和保值增值的機構(gòu)。

家族辦公室的類型

1. 單一家族辦公室（SFO, Single Family Office）

單一家族組建的家族辦公室稱為單一家族辦公室SFO。它是一種私營公司，單個家族管理自己家的資產(chǎn)。資產(chǎn)裝入家族基金里，基金投資由申請人自己或參考理財規(guī)劃師選定；由富有家族設(shè)立的法人實體，用以進行財富管理、財富規(guī)劃、以及為本家族成員提供其他服務(wù)。運營費用由一個家族承擔(dān)，成本較高，但私密性更有保障。

新加坡單一家族辦公室SFO可豁免注冊基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照。新加坡單一家族辦公室不僅可以幫助申請人實現(xiàn)移民目的，還可享受投資收益免稅福利，從而實現(xiàn)身份、資產(chǎn)規(guī)劃、財富傳承一步到位的目的。

2. 聯(lián)合家族辦公室（MFO, Multi Family Office）

由多個家族聯(lián)合在一起組建的家族辦公室稱為聯(lián)合家族辦公室MFO，這些家族不一定彼此關(guān)聯(lián)。主要有三類來源：第一類是由單一家族辦公室SFO接納其他家族客戶轉(zhuǎn)變而來，第二類則是私人銀行為了更好地服務(wù)大客戶而設(shè)立，第三類是甶專業(yè)人士創(chuàng)辦。

新加坡聯(lián)合家族辦公室MFO需要基金管理公司（RFMC）和持牌基金管理公司（LFMC）基金牌照，類似企業(yè)資產(chǎn)管理（EAM）。

家族辦公室的好處

1.基金收益享免稅優(yōu)惠

新加坡稅務(wù)身份，合理降低個人所得稅；13O和13U系列中的合資格基金公司無需繳納17%的企業(yè)所得稅；無資本利得稅，無遺產(chǎn)稅。

2.全球資產(chǎn)配置

健全的金融體系和法規(guī)，世界領(lǐng)先的財富管理機構(gòu)聚集地；可自由選擇開戶銀行或者其他金融機構(gòu)，面對全球投資市場；無外匯管制。

3.最優(yōu)稅務(wù)規(guī)劃

客戶通過EP獲得新加坡稅務(wù)居民身份。

4.全家移民

主申請人可為配偶和21歲以下子女申請DP（家屬準證），為雙方父母申請LTVP（長期探訪準證）。

5.海外身份規(guī)劃

客戶可通過高級工作準證（EP）轉(zhuǎn)換新加坡永久居民（PR）的方式移民新加坡。

6.家族財富傳承

通過家族辦公室建立長久的家族傳統(tǒng)，實現(xiàn)跨代傳承及家族財富的保值與增值。

豁免企業(yè)所得稅的家族辦公室的條件

新加坡家族辦公室最基本的架構(gòu)是成立兩家公司：

1. 一家是基金公司，可持有家族名下持有的投資資產(chǎn)，例如：金融資產(chǎn)、企業(yè)股權(quán)、保單、房產(chǎn)（除中國大陸地區(qū)房產(chǎn)）等；在13O和13U計劃框架下，資產(chǎn)所產(chǎn)生的收益永久享受稅收豁免，生效時間為提交13O免稅令正式申請支持文件的日期，無需等到獲批后；

基金公司，根據(jù)13O計劃條件的要求，須是新加坡注冊的公司，13U計劃不要求基金須在新加坡注冊成立，且基金管理公司形式相對靈活，可以是公司、有限合伙、信托等實體。

*稅收豁免包括：境外地產(chǎn)投資、大部分投資的股息和利息收入、證券衍生品等交易所得、傳統(tǒng)金融產(chǎn)品投資收入；

稅收豁免不包括：本地地產(chǎn)的租金收入、房地產(chǎn)基金投資收入、本地企業(yè)經(jīng)營收入、貴金屬投資收入、本地加密貨幣投資收入。

2. 一家是基金管理公司，即家族辦公室，向基金公司提供基金管理服務(wù)；申請人用此公司申請就業(yè)準證EP，也可以和配偶一起申請就業(yè)準證EP。