全球趨勢(shì) | 聚焦新加坡家族辦公室,這些政策不可錯(cuò)過(guò)!

隨著亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,亞洲企業(yè)家們逐漸從財(cái)富積累期,跨越到了家族傳承期。超高凈值家族數(shù)量的增加,使得家族辦公室逐漸在亞洲開(kāi)始流行起來(lái)。憑借亞洲中心的地理位置,新加坡縱觀亞太地區(qū)財(cái)富管理與傳承的趨勢(shì)與方向,是亞洲高凈值家族成立家族辦公室的理想地點(diǎn)。越來(lái)越多的數(shù)據(jù)顯示:高凈值群體通過(guò)建立這種結(jié)構(gòu),不僅有助于財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)富增值,還能幫助家族獲取海外身份。
 
家族辦公室在新加坡
 
家族辦公室是家族財(cái)富管理的最高形態(tài),團(tuán)隊(duì)成員一般由專業(yè)領(lǐng)域的人才組成。家族辦公室打理富豪的財(cái)產(chǎn),處理投資管理、稅務(wù)規(guī)劃、慈善捐贈(zèng)、信托和相關(guān)法律事宜,確保家族財(cái)富的永續(xù)傳承,是比私人銀行更高端的理財(cái)服務(wù)形態(tài)。
 
在財(cái)富管理行業(yè)中,家族辦公室位居金融產(chǎn)業(yè)鏈的最頂端。在新加坡的現(xiàn)行法律中,并沒(méi)有對(duì)“家族辦公室”一詞進(jìn)行界定,但是,新加坡作為眾多海外基金設(shè)立地中的佼佼者,以穩(wěn)定的法治和親商環(huán)境著稱,擁有豐富的投資資源和財(cái)富管理人才,因此吸引了世界各地富豪將家族辦公室設(shè)立于此。

(圖源:Pixabay)
 
新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局(EDB)推行的「全球商業(yè)投資者計(jì)劃」(Global Investor Programme,GIP),對(duì)全球富豪拋出橄欖枝,該計(jì)劃中的方案C就是家族辦公室方案(Family Office Option)。外國(guó)投資者在新加坡成立單一家族辦公室(Single Family Office,SFO),通過(guò)該計(jì)劃申請(qǐng)人全家可獲得新加坡永久居民身份。
 
新加坡全球商業(yè)投資者計(jì)劃方案C中,要求申請(qǐng)人:
•    個(gè)人或家族財(cái)富凈值達(dá)到4億新幣以上
•    管理資產(chǎn)達(dá)到2億新幣以上
•    每年至少100萬(wàn)新幣的花費(fèi)開(kāi)支
 
對(duì)申請(qǐng)人的資金要求非常高,值得注意的是,管理2億新幣資產(chǎn)是GIP下對(duì)單一家族辦公室的要求,這不等于在新加坡成立家族辦公室一定要擁有2億新幣,少于2億新幣的資產(chǎn)也是可以在新加坡成立單一家族辦公室的。
 
此外,成立單一家族辦公室后,資產(chǎn)持有人可申請(qǐng)新加坡就業(yè)準(zhǔn)證(Employment Pass),配偶和21歲以下子女可申請(qǐng)家屬準(zhǔn)證(Dependant's Pass),資產(chǎn)持有人父母可申請(qǐng)長(zhǎng)期探訪準(zhǔn)證(Long Term Visit Pass)。
 
資產(chǎn)持有人持有就業(yè)準(zhǔn)證身份2-3年后,還可攜配偶與21歲以下子女一同申請(qǐng)新加坡永久居民,實(shí)現(xiàn)全家三代長(zhǎng)居新加坡。
 
家族辦公室常見(jiàn)架構(gòu)
 
根據(jù)資產(chǎn)持有人的不同需求,單一家族辦公室可以對(duì)以下三種基金架構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃,家族辦公室與信托控股公司,家族辦公室與私人信托公司,家族辦公室與控股公司。
 
家族辦公室的常見(jiàn)架構(gòu)一
 
(圖源:網(wǎng)絡(luò))
 
家族辦公室的常見(jiàn)架構(gòu)二

(圖源:網(wǎng)絡(luò))
 
家族辦公室的常見(jiàn)架構(gòu)三
 
(圖源:網(wǎng)絡(luò))
 
基金稅收激勵(lì)計(jì)劃
 
在新加坡成立的基金滿足特定條件后可以申請(qǐng)更優(yōu)惠的政策。目前新加坡基金可以申請(qǐng)的稅收激勵(lì)計(jì)劃有以下3種:
 
1、離岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13CA (Offshore Fund Tax Incentive Scheme – 13CA);
 
2、在岸基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13R (Onshore Fund Tax Incentive Scheme – 13R);
 
3、增強(qiáng)型基金稅收激勵(lì)計(jì)劃– 13X (Enhanced Tier Fund Tax Incentive Scheme – 13X);
 
 
新加坡政府每5年會(huì)更新一次,最新版本的有效期至2024年12月31日。
 
申請(qǐng)以上3種基金稅收激勵(lì)計(jì)劃均需要滿足以下2個(gè)條件:
 
1、 基金經(jīng)理需要在新加坡金融管理局(MAS)注冊(cè)或持有CMS執(zhí)照。若基金經(jīng)理管理自有個(gè)人資產(chǎn)則可以獲得執(zhí)照豁免。申請(qǐng)執(zhí)照豁免的基金經(jīng)理需按MAS要求提交相關(guān)證明,確認(rèn)管理本人或本家族的自有資產(chǎn)情況屬實(shí)。
 
2、家族辦公室必須是新加坡注冊(cè)的本地公司。
 
在2019年2月18日的新加坡財(cái)政預(yù)算案中,財(cái)政部部長(zhǎng)宣布,針對(duì)家族辦公室將給予更優(yōu)惠的方案:
 
擴(kuò)大的涵蓋范圍,并將現(xiàn)行的政策(第13CA,13R和13X節(jié)規(guī)定的優(yōu)惠計(jì)劃),繼續(xù)延長(zhǎng)至2024年12月31日。
 
新加坡不僅引領(lǐng)亞洲國(guó)家之先,建構(gòu)家族辦公室體系,還致力于整體金融環(huán)境的友善,尤其17%的低稅率制度也是聞名國(guó)際,也難怪那么多富豪會(huì)爭(zhēng)先前往新加坡,設(shè)立家族辦公室。
 
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最后更新時(shí)間:2021-11-09 閱讀:118次

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