小知識(shí) | 注冊(cè)新加坡公司不可錯(cuò)過(guò)的稅收優(yōu)惠政策有哪些?
近年,新加坡作為公司注冊(cè)地的后起之秀,備受內(nèi)地企業(yè)家和投資人士的關(guān)注。注冊(cè)新加坡公司和銀行賬戶(hù),成為企業(yè)“走出去”的“標(biāo)配”。由此,新加坡的稅收政策,成為大家關(guān)注的重點(diǎn)之一。
新加坡合理稅務(wù)籌劃的意義
1 接受資本性質(zhì)收入而不是經(jīng)營(yíng)性質(zhì)收入,比如買(mǎi)公司的股份合算還是買(mǎi)公司的資產(chǎn)合算。
2 確保收入來(lái)源地不在新加坡,海外收入帶入新加坡在某些條件下是的。
3 利用法定稅收減免的利益,一個(gè)典型的例子,給高級(jí)行政人員是實(shí)物收益而不是納入的薪酬待遇。
4 減少或避免浪費(fèi)可扣稅費(fèi)用,一個(gè)典型的例子是避免接收股息收入的集團(tuán)控股公司中產(chǎn)生利息支出,因?yàn)檫@個(gè)利息支出是不可扣稅的,但是如果這個(gè)貸款是用來(lái)買(mǎi)設(shè)備,因?yàn)橘J款而產(chǎn)生的利息支出是可扣稅的。
5 申請(qǐng)現(xiàn)有的政府稅收優(yōu)惠。
2021年新加坡公司稅收優(yōu)惠政策
1. 新加坡的注冊(cè)企業(yè)能享受前三年20萬(wàn)的應(yīng)稅利潤(rùn)豁免,其對(duì)公司的所得稅稅率為17%,而利潤(rùn)豁免政策使得企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)會(huì)小于17%。
2. 新注冊(cè)的新加坡企業(yè)想要獲得前三年應(yīng)稅利潤(rùn)豁免需要滿(mǎn)足幾個(gè)條件,一是企業(yè)的股份中,至少有10%的股份為個(gè)人股;二是公司的管理或控制是新加坡納稅居民。
新加坡公司前三年豁額具體規(guī)定
1. 企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)產(chǎn)生的首10萬(wàn)新幣可納稅的收入,稅率僅為4.25%;
2. 企業(yè)超出首10萬(wàn)新幣且小于等于10萬(wàn)新幣的可納稅收入,只征收一半的稅;
3. 企業(yè)利潤(rùn)超出上述20萬(wàn)新幣的部分,按照正常稅率17%進(jìn)行征收。
新加坡收入政策
新加坡對(duì)海外股息、海外分支利潤(rùn)、海外服務(wù)費(fèi)實(shí)行政策,但必須滿(mǎn)足以下條件:
1. 境外匯入已在新加坡境外繳納稅款;
2. 境外匯入款項(xiàng)的境外所得稅最高稅率大于等于15%;
3. 境外匯入款項(xiàng)屬于新加坡稅務(wù)居民的。
新加坡公司報(bào)稅的常見(jiàn)模式有以下三種
1. 零稅務(wù)申報(bào):新加坡公司已開(kāi)立銀行賬戶(hù),但未開(kāi)展任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也必須提交未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
2. 做賬后報(bào)稅:適用于已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的小型公司,遞交報(bào)稅表時(shí),還需出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
3. 做賬審計(jì)后報(bào)稅:對(duì)不符合審計(jì)豁免的新加坡公司,必須對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合乎要求的審計(jì)工作后,與稅務(wù)申報(bào)表一同遞交。
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新加坡合理稅務(wù)籌劃的意義
1 接受資本性質(zhì)收入而不是經(jīng)營(yíng)性質(zhì)收入,比如買(mǎi)公司的股份合算還是買(mǎi)公司的資產(chǎn)合算。
2 確保收入來(lái)源地不在新加坡,海外收入帶入新加坡在某些條件下是的。
3 利用法定稅收減免的利益,一個(gè)典型的例子,給高級(jí)行政人員是實(shí)物收益而不是納入的薪酬待遇。
4 減少或避免浪費(fèi)可扣稅費(fèi)用,一個(gè)典型的例子是避免接收股息收入的集團(tuán)控股公司中產(chǎn)生利息支出,因?yàn)檫@個(gè)利息支出是不可扣稅的,但是如果這個(gè)貸款是用來(lái)買(mǎi)設(shè)備,因?yàn)橘J款而產(chǎn)生的利息支出是可扣稅的。
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2021年新加坡公司稅收優(yōu)惠政策
1. 新加坡的注冊(cè)企業(yè)能享受前三年20萬(wàn)的應(yīng)稅利潤(rùn)豁免,其對(duì)公司的所得稅稅率為17%,而利潤(rùn)豁免政策使得企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)會(huì)小于17%。
2. 新注冊(cè)的新加坡企業(yè)想要獲得前三年應(yīng)稅利潤(rùn)豁免需要滿(mǎn)足幾個(gè)條件,一是企業(yè)的股份中,至少有10%的股份為個(gè)人股;二是公司的管理或控制是新加坡納稅居民。
新加坡公司前三年豁額具體規(guī)定
1. 企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)產(chǎn)生的首10萬(wàn)新幣可納稅的收入,稅率僅為4.25%;
2. 企業(yè)超出首10萬(wàn)新幣且小于等于10萬(wàn)新幣的可納稅收入,只征收一半的稅;
3. 企業(yè)利潤(rùn)超出上述20萬(wàn)新幣的部分,按照正常稅率17%進(jìn)行征收。
新加坡收入政策
新加坡對(duì)海外股息、海外分支利潤(rùn)、海外服務(wù)費(fèi)實(shí)行政策,但必須滿(mǎn)足以下條件:
1. 境外匯入已在新加坡境外繳納稅款;
2. 境外匯入款項(xiàng)的境外所得稅最高稅率大于等于15%;
3. 境外匯入款項(xiàng)屬于新加坡稅務(wù)居民的。
新加坡公司報(bào)稅的常見(jiàn)模式有以下三種
1. 零稅務(wù)申報(bào):新加坡公司已開(kāi)立銀行賬戶(hù),但未開(kāi)展任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),也必須提交未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表,進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。
2. 做賬后報(bào)稅:適用于已經(jīng)發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的小型公司,遞交報(bào)稅表時(shí),還需出具未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
3. 做賬審計(jì)后報(bào)稅:對(duì)不符合審計(jì)豁免的新加坡公司,必須對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合乎要求的審計(jì)工作后,與稅務(wù)申報(bào)表一同遞交。
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最后更新時(shí)間:2021-04-01 閱讀:63次分享本文
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