官方解答 | 外匯局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》政策問答

2020年11月17日，外匯局發(fā)布《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》政策問答（第二期），回答了以下10個問題。


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官方解答

1. 主辦企業(yè)變更、成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度變更、業(yè)務(wù)種類變更的，是否需按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2019】7號，以下簡稱7號文）第七條規(guī)定參照新備案業(yè)務(wù)要求提交材料？新增合作銀行的，是否需提交加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單？

答：為落實國務(wù)院“放管服”相關(guān)要求，切實減輕企業(yè)負擔，減少重復(fù)提交材料，涉及主辦企業(yè)變更、成員企業(yè)新增或退出、外債和境外放款額度變更、業(yè)務(wù)種類變更的，外匯局資本項目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局分支局已留存的材料可不重復(fù)提供。新增合作銀行的，無需提交已有合作銀行加蓋業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單。

此外，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于取消有關(guān)外匯管理證明事項的通知》（匯發(fā)【2019】38號）規(guī)定，外匯局在為企業(yè)辦理跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)備案時，不再要求企業(yè)提交貨物貿(mào)易分類結(jié)果證明材料、原備案通知書復(fù)印件，外匯局自行核查上述事項的真實性、合規(guī)性。

2. 外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記，主辦企業(yè)能否免于提供外債合同？

答：考慮到企業(yè)實際情況，外匯局為跨國公司辦理一次性外債登記時，主辦企業(yè)可不提供框架性協(xié)議或意向書，但應(yīng)在書面申請中明確框架性協(xié)議的主要條款內(nèi)容，如簽約幣種、金額、期限、利率等。

3. 國內(nèi)資金主賬戶是否可以歸集成員企業(yè)人民幣一般存款賬戶內(nèi)資金或?qū)Ｓ觅~戶內(nèi)的跨境人民幣資金，并原路下劃？

答：國內(nèi)資金主賬戶可歸集成員企業(yè)人民幣一般存款賬戶（人民幣外債賬戶除外）內(nèi)資金及專用存款賬戶內(nèi)的跨境人民幣資金，也可原路劃回。人民幣資金使用不得違背相應(yīng)監(jiān)管要求。

4. 人民幣國內(nèi)資金主賬戶是否屬于人民幣專用存款賬戶？

答：國內(nèi)資金主賬戶（含人民幣）為專用存款賬戶，因此人民幣國內(nèi)資金主賬戶屬于人民幣專用存款賬戶。

5. 主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入人民幣外債后，該人民幣資金如何劃轉(zhuǎn)使用？

答：人民幣外債資金通過國內(nèi)資金主賬戶流入后，可通過國內(nèi)資金主賬戶對外支付；或從國內(nèi)資金主賬戶劃至成員企業(yè)的人民幣一般存款賬戶，由成員企業(yè)自行支付使用。成員企業(yè)償還外債資金時，應(yīng)通過國內(nèi)資金主賬戶對外支付。

6. 主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入的外幣外債，可否劃至成員企業(yè)現(xiàn)有的國內(nèi)外匯貸款賬戶？

答：主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入的外幣外債，可劃至成員企業(yè)現(xiàn)有的國內(nèi)外匯貸款賬戶使用，如成員企業(yè)沒有國內(nèi)外匯貸款賬戶需新開戶。

7. 主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶借入外幣外債并辦理結(jié)匯，由國內(nèi)資金主賬戶對應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶劃至成員企業(yè)結(jié)匯待支付賬戶的，可否原路徑償還？

答：可以原路徑償還，即成員企業(yè)可先將人民幣資金劃至其自有結(jié)匯待支付賬戶，再劃至國內(nèi)資金主賬戶對應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶，再通過國內(nèi)資金主賬戶購匯償還該筆外債；也可以由成員企業(yè)將人民幣資金劃至國內(nèi)資金主賬戶購匯償還。

8. 國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資金是否可以劃撥至非合作銀行做定期存款？

答：7號文已放開合作銀行家數(shù)限制，給予跨國公司更大的選擇權(quán)，因此國內(nèi)資金主賬戶內(nèi)資金應(yīng)在合作銀行辦理定期存款業(yè)務(wù)。

9. 主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶辦理經(jīng)常項目、外債和境外放款業(yè)務(wù)的，是否可以在一家銀行購匯，在另一家銀行付匯？

答：主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶辦理經(jīng)常項目、外債和境外放款業(yè)務(wù)的，相關(guān)購匯、付匯業(yè)務(wù)可在不同合作銀行辦理，購付匯銀行各自對業(yè)務(wù)真實性、合規(guī)性負責。

10. 成員企業(yè)是否適用資本項目收入支付便利化政策？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)【2020】8號），全國推廣資本項目收入支付便利化改革，因此符合條件的成員企業(yè)可適用資本項目收入支付便利化政策。

最后更新時間:2020-11-19 閱讀:106次

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