重要|進出口企業(yè)如何防范信用證常見風險？
信用證作為國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式，相較于匯付、托收支付方式中商業(yè)信用帶來的不安全性，信用證由于其銀行信用帶來的自身安全高效的特點被進出口商廣泛應用。
（圖源：網(wǎng)絡）
信用證不符點風險
不符點是信用證支付中最常見的風險。
“不符點”指買家開出信用證后，賣家沒有按照信用證的要求提交單據(jù)，一旦賣方的單證跟L/C上有不相符合的地方，即便一個字母或一個標點符號與信用證不相符合，都記為一處不符點。
一旦存在不符點，信用證的銀行信用就不復存在，進而轉(zhuǎn)變成客戶的商業(yè)信用。
因為單證不符，銀行無需承擔償付責任，你能否收回款項，就全憑客戶信用。
如果客戶拒付，賣家將處于進退兩難的境地，這就是信用證不符點的風險所在。
信用證不符點常見有以下兩大類：
1、時間類不符點，包括信用證過期、信用證裝運日期過期、受益人交單過期等。
2、單據(jù)內(nèi)容類不符點，常見的有以下九種：
● 交單單據(jù)不齊，如缺少裝船通知或快遞單據(jù)、證明等；
● 提單沒有“運費付訖”字樣；
● 船證沒有按信用證要求出具；
● 各種單據(jù)的類別與信用證不符；
● 投保的險種與信用證不符；
● 運輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或沒有按要求背書；
● 貨物短裝或超裝；
● 單據(jù)沒按要求簽字蓋章；
● 單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致。
信用證軟條款風險
軟條款，是一種“陷阱條款”，簡單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據(jù)需要第三方配合，即買方掌握了整個交易的主動權(quán)。
有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責任。
這種信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。
常見的軟條款有以下幾種：
1、船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。
2、貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。開證人出具的貨物檢驗書上簽字應由開證行證實或和開證行存檔的簽樣相符。
3、貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗才履行付款責任。
4、信用證暫不生效：本證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認后通知生效。
貨權(quán)喪失風險
信用證支付方式的相對安全，需要一個前提條件，即可以有效控制貨權(quán)。
但是隨著國際貿(mào)易發(fā)展，喪失貨權(quán)的情況層出不窮。
“1/3提單自寄”“電放提單”、“擔保提貨”、非海運運輸、記名提單、貨代提單、貨運收據(jù)等等都可能使貨權(quán)在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時的風險已經(jīng)不是純粹信用證的風險，已經(jīng)演變成“類賒銷”的風險。
1、1/3提單自寄，1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走；
2、記名提單，承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單；
3、貨代提單，存在無單放貨的風險；
4、含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進行無單提貨；
5、擔保提貨，由于進出口商雙方國家距離較近，貨物到達目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒寄到開證行，買方為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來的提單和發(fā)票傳真件或者掃描件向海關出具擔保文件提貨，買方可憑此文件辦理先提貨，而由此導致開證行放棄對貨物的控制權(quán)。
銀行違規(guī)操作風險
當前，規(guī)范信用證操作的國際慣例是UCP600，被絕大部分國家（地區(qū)）的銀行所遵循。
但是一些特定國家（地區(qū)）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。
這種現(xiàn)象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現(xiàn)在：不按UCP600規(guī)定的時間內(nèi)作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決開證申請人意愿。
銀行自身信用風險
一些銀行開出的信用證，其實信用等級并不高。
因為許多國家（地區(qū)）實行金融業(yè)開放，設立銀行的要求不高，銀行數(shù)量龐大，資質(zhì)良莠不齊，不能以中資銀行的概念來看待。
而國家宏觀政治經(jīng)濟風險等往往也會導致該地區(qū)銀行業(yè)系統(tǒng)性信用風險攀升。
可轉(zhuǎn)讓信用證風險
出口貿(mào)易中，最大的風險是，收不到貨款同時還無法對負債人主張債權(quán)，這種情況在信用證業(yè)務中也大量存在。
在出口業(yè)務中，比較常見的是轉(zhuǎn)讓信用證，廣泛存在于中間商貿(mào)易中。
如歐美客戶開立一張信用證到香港中間商（第一受益人），中間商通過轉(zhuǎn)讓行在原信用證基礎上稍作修改轉(zhuǎn)讓至浙江出口企業(yè)（第二受益人）。
因開證行只對第一受益人負責，出口企業(yè)作為第二受益人往往無法向開證行主張權(quán)益。
注意對信用證項下風險的防范
1、加強信用風險管理，重視資信調(diào)查。
在訂立合同時，必須進行深入的資信調(diào)查，包括買方賣方之間的相互資信的了解，銀行與開證申請人、受益人之間的資信了解。
在交易前可通過信保資信調(diào)查機構(gòu)仔細審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務范圍、公司設備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風和過去的歷史等等，進行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。
在交易中，經(jīng)常與業(yè)務員溝通交流，對業(yè)務員在交易過程中產(chǎn)生的疑點、難點問題給予指導幫助。
交易后以應收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風險，為業(yè)務的順利進行起到推波助瀾的作用。
2、認真審核信用證。
賣方收到信用證后，應及時、認真地對信用證與合同條款進行審核，對于軟條款要特別警惕。
一旦賣方發(fā)現(xiàn)信用證中存在不符之處或無法接受的條款，應立即向買方提出改證要求，否則將陷入被動局面。
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香港銀行賬戶與內(nèi)地銀行賬戶相比，賬戶上的資金可以更自由地調(diào)撥，不受外匯管制影響；存款利率、品種不受限制；免征存款利息稅；可為國際貿(mào)易付款。
在國際貿(mào)易中，信用證的價值非常高，幫助企業(yè)貸款，提高企業(yè)在客戶心中的信任度，可以短期內(nèi)解決資金問題。
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信用證不符點風險
不符點是信用證支付中最常見的風險。
“不符點”指買家開出信用證后，賣家沒有按照信用證的要求提交單據(jù)，一旦賣方的單證跟L/C上有不相符合的地方，即便一個字母或一個標點符號與信用證不相符合，都記為一處不符點。
一旦存在不符點，信用證的銀行信用就不復存在，進而轉(zhuǎn)變成客戶的商業(yè)信用。
因為單證不符，銀行無需承擔償付責任，你能否收回款項，就全憑客戶信用。
如果客戶拒付，賣家將處于進退兩難的境地，這就是信用證不符點的風險所在。
信用證不符點常見有以下兩大類：
1、時間類不符點，包括信用證過期、信用證裝運日期過期、受益人交單過期等。
2、單據(jù)內(nèi)容類不符點，常見的有以下九種：
● 交單單據(jù)不齊，如缺少裝船通知或快遞單據(jù)、證明等；
● 提單沒有“運費付訖”字樣；
● 船證沒有按信用證要求出具；
● 各種單據(jù)的類別與信用證不符；
● 投保的險種與信用證不符；
● 運輸單據(jù)和保險單據(jù)的背書錯誤或沒有按要求背書；
● 貨物短裝或超裝；
● 單據(jù)沒按要求簽字蓋章；
● 單據(jù)份數(shù)與信用證要求不一致。
信用證軟條款風險
軟條款，是一種“陷阱條款”，簡單的講就是出口方（受益人）提交符合信用證要求的單據(jù)需要第三方配合，即買方掌握了整個交易的主動權(quán)。
有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責任。
這種信用證實質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。
常見的軟條款有以下幾種：
1、船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。
2、貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。開證人出具的貨物檢驗書上簽字應由開證行證實或和開證行存檔的簽樣相符。
3、貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗才履行付款責任。
4、信用證暫不生效：本證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認后通知生效。
貨權(quán)喪失風險
信用證支付方式的相對安全，需要一個前提條件，即可以有效控制貨權(quán)。
但是隨著國際貿(mào)易發(fā)展，喪失貨權(quán)的情況層出不窮。
“1/3提單自寄”“電放提單”、“擔保提貨”、非海運運輸、記名提單、貨代提單、貨運收據(jù)等等都可能使貨權(quán)在未有開證行付款或承兌情況下喪失，這時的風險已經(jīng)不是純粹信用證的風險，已經(jīng)演變成“類賒銷”的風險。
1、1/3提單自寄，1/3正本提單逕（直）寄開證申請人。買方可能持此單先行將貨提走；
2、記名提單，承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交正本提單；
3、貨代提單，存在無單放貨的風險；
4、含空運提單的條款，提貨人簽字就可提貨，不需交單，貨權(quán)難以控制。有的信用證規(guī)定提單發(fā)貨人為開證申請人或客戶，可能被不法商人利用此特殊條款進行無單提貨；
5、擔保提貨，由于進出口商雙方國家距離較近，貨物到達目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒寄到開證行，買方為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來的提單和發(fā)票傳真件或者掃描件向海關出具擔保文件提貨，買方可憑此文件辦理先提貨，而由此導致開證行放棄對貨物的控制權(quán)。
銀行違規(guī)操作風險
當前，規(guī)范信用證操作的國際慣例是UCP600，被絕大部分國家（地區(qū)）的銀行所遵循。
但是一些特定國家（地區(qū)）的銀行，以及一些小銀行，存在不按UCP600操作的情況。
這種現(xiàn)象在孟加拉銀行開出的信用證中比較常見，具體表現(xiàn)在：不按UCP600規(guī)定的時間內(nèi)作出承兌與否的決定；不論承兌與否，大多放單給買方；開證行是否付款，往往取決開證申請人意愿。
銀行自身信用風險
一些銀行開出的信用證，其實信用等級并不高。
因為許多國家（地區(qū)）實行金融業(yè)開放，設立銀行的要求不高，銀行數(shù)量龐大，資質(zhì)良莠不齊，不能以中資銀行的概念來看待。
而國家宏觀政治經(jīng)濟風險等往往也會導致該地區(qū)銀行業(yè)系統(tǒng)性信用風險攀升。
可轉(zhuǎn)讓信用證風險
出口貿(mào)易中，最大的風險是，收不到貨款同時還無法對負債人主張債權(quán)，這種情況在信用證業(yè)務中也大量存在。
在出口業(yè)務中，比較常見的是轉(zhuǎn)讓信用證，廣泛存在于中間商貿(mào)易中。
如歐美客戶開立一張信用證到香港中間商（第一受益人），中間商通過轉(zhuǎn)讓行在原信用證基礎上稍作修改轉(zhuǎn)讓至浙江出口企業(yè)（第二受益人）。
因開證行只對第一受益人負責，出口企業(yè)作為第二受益人往往無法向開證行主張權(quán)益。
注意對信用證項下風險的防范
1、加強信用風險管理，重視資信調(diào)查。
在訂立合同時，必須進行深入的資信調(diào)查，包括買方賣方之間的相互資信的了解，銀行與開證申請人、受益人之間的資信了解。
在交易前可通過信保資信調(diào)查機構(gòu)仔細審查客戶的基本情況，對其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務范圍、公司設備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風和過去的歷史等等，進行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。
在交易中，經(jīng)常與業(yè)務員溝通交流，對業(yè)務員在交易過程中產(chǎn)生的疑點、難點問題給予指導幫助。
交易后以應收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以最大可能地避免風險，為業(yè)務的順利進行起到推波助瀾的作用。
2、認真審核信用證。
賣方收到信用證后，應及時、認真地對信用證與合同條款進行審核，對于軟條款要特別警惕。
一旦賣方發(fā)現(xiàn)信用證中存在不符之處或無法接受的條款，應立即向買方提出改證要求，否則將陷入被動局面。
百利來服務
有需要開設香港銀行賬戶及信用證的客戶，歡迎隨時聯(lián)系百利來。
香港銀行賬戶與內(nèi)地銀行賬戶相比，賬戶上的資金可以更自由地調(diào)撥，不受外匯管制影響；存款利率、品種不受限制；免征存款利息稅；可為國際貿(mào)易付款。
在國際貿(mào)易中，信用證的價值非常高，幫助企業(yè)貸款，提高企業(yè)在客戶心中的信任度，可以短期內(nèi)解決資金問題。
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最后更新時間:2020-08-18 閱讀:154次分享本文
