關(guān)注！|同為備存控制人登記冊，香港公司與新加坡公司有何不同？

香港和新加坡一直是投資者注冊海外公司的熱門選擇，因此本文中簡單介紹了有關(guān)香港公司和新加坡公司備存重要控制人登記冊的事項(xiàng)，希望能為您在公司運(yùn)營過程中提供參考。



香港公司備存重要控制人登記冊SCR

在香港成立的公司須備存重要控制人登記冊（Significant Controllers Register），即在香港成立為法團(tuán)的公司須取得和保存實(shí)益擁有權(quán)的最新數(shù)據(jù)，識別及確定對其有重大控制權(quán)的人及備存“重要控制人登記冊”，供執(zhí)法人員查閱。

1、哪些個(gè)人和實(shí)體可豁免備存重要控制登記冊（SCR）？

在下列情況下，對公司有重大控制權(quán)的自然人或指明實(shí)體，并不屬該公司的須登記人士：

（1）該人或?qū)嶓w透過該公司的須登記法律實(shí)體持有或擁有該公司的股份或權(quán)利，而該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市；

（2）該人或?qū)嶓w透過連鎖法律實(shí)體持有或擁有該公司的股份或權(quán)利，而在該連鎖中的最后一個(gè)法律實(shí)體，是該公司的須登記法律實(shí)體，且該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市。

2、誰要做重要控制人登記備案？如何識別控制人？

（1）有關(guān)備存重要控制人登記冊的規(guī)定適用于所有根據(jù)《公司條例》成立及注冊的香港公司，除上市公司外。即本地注冊成立的公司，當(dāng)中包括：

 股份有限公司；

 擔(dān)保有限公司；

 無限公司。

注意！以上所述公司須采取合理步驟，以確定其重要控制人，并備存“重要控制人登記冊”。

（2）公司的重要控制人包括對該公司有重大控制權(quán)的：

 自然人（須登記人士）；

 屬法律實(shí)體的公司股東（須登記法律實(shí)體）。

注意！如某人符合一個(gè)或以上的下述條件，即對公司有重大控制權(quán)：

 該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或間接持有分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；

 該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；

 該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；

 該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；

 該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員，就該公司而言符合首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。

3、不備存重要控制登記冊（SCR）建冊會怎樣？

根據(jù)新條例規(guī)定，備存“重要控制人登記冊”是所有香港公司的責(zé)任，凡是未有履行備存重要控制人登記冊責(zé)任的，將面臨以下處罰：

（1）定罪：未履行該責(zé)任即屬刑事罪行；

（2）罰款：有關(guān)公司及其每名責(zé)任人將被處罰最高25,000港幣的罰金，并另外每日處罰700港幣的罰金；

（3）造假處罰：對于填寫內(nèi)容如有虛假即屬犯罪，一經(jīng)定罪，將處罰最高300，000港幣及最長2年監(jiān)禁。

（4）其他影響：

SCR文件僅供香港執(zhí)法機(jī)構(gòu)及重要控制人本身查閱。九大執(zhí)法部門包括公司注冊處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會。

以入境事務(wù)處為例，如您名下持有香港公司，并且為條例規(guī)定的重要控制人卻并無任何登記申報(bào)，入境處有權(quán)禁止您入境香港。

重要控制人登記冊以英文或中文備存于該公司的注冊辦事處或位于香港的地方，公司必須通過提交表格通知公司注冊處其存放重要控制人登記冊的地點(diǎn)。

百利來提醒您：一定要認(rèn)真?zhèn)浯婧肧CR資料！積極配合政府的監(jiān)管活動，才能有效確保自身公司安全有序的運(yùn)營。

新加坡公司備存控制人登記冊

根據(jù)ACRA規(guī)定，公司、有限合伙企業(yè)LLP（除非獲得豁免）和外國公司都需要以“控制登記冊”（Register of Registrable Controllers）的形式維持利益持有人的資料，并應(yīng)要求向公共機(jī)構(gòu)提供信息。

1、關(guān)于備存控制登記冊的要點(diǎn)

（1）控制登記冊應(yīng)保存在規(guī)定的地點(diǎn)，例如公司/ LLP的注冊辦事處或注冊備案代理人的注冊辦事處；

（2）登記冊可以紙質(zhì)或電子格式保存；

（3）控制登記冊將僅由公司實(shí)體保存，不會向公眾公開；

（4）公司和LLP必須向注冊商和ACRA官員以及管理或執(zhí)行任何成文法的公共機(jī)構(gòu)（例如商業(yè)事務(wù)部，腐敗行為調(diào)查局和新加坡國內(nèi)稅務(wù)局）提供其可注冊管制員登記簿的訪問權(quán)；

（5）其中的信息只能由公共機(jī)構(gòu)用于管理或執(zhí)行其職權(quán)范圍內(nèi)的法律（例如調(diào)查洗錢犯罪）；

（6）在提交公司的年度報(bào)表或年度報(bào)表時(shí)，公司和LLP必須向ACRA申報(bào)公司可注冊控制人名冊；

（7）公司和LLP可以通過向相關(guān)方發(fā)送通知并記錄其詳細(xì)信息以及向已被披露為潛在控制人的任何其他方發(fā)送進(jìn)一步通知來履行其職責(zé)。

2、哪些實(shí)體可豁免備存控制登記冊？

（1）公司中豁免登記的實(shí)體包括：

 在新加坡經(jīng)批準(zhǔn)的交易所上市的上市公司；

 新加坡金融機(jī)構(gòu)的公司；

 由政府全資擁有的公司；

 由公共法或根據(jù)公共法成立的法定機(jī)構(gòu)為公共目的而全資擁有的公司；

 一間公司，是上述公司的全資附屬公司；

 股份公司在新加坡境外的國家或地區(qū)的證券交易所上市，并受監(jiān)管披露要求；

 與其受益所有人有關(guān)的充分透明度的要求（通過證券交易所規(guī)則，法律或其他可執(zhí)行手段強(qiáng)加）。

上市公司和新加坡金融機(jī)構(gòu)免除新規(guī)定，因?yàn)樯鲜泄疽呀?jīng)受到“證券及期貨法”規(guī)定的披露要求。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，MAS將獲得新加坡金融機(jī)構(gòu)的控制人信息。 

（2）外國公司中豁免登記的實(shí)體包括：

 新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國公司；

 外國公司，是新加坡金融機(jī)構(gòu)的外國公司的全資子公司；

 一家外國公司，其股票在新加坡以外的國家或地區(qū)的證券交易所上市，并受監(jiān)管披露要求和有關(guān)其受益所有人的充分透明度的要求；（通過證券交易所規(guī)則，法律或其他可執(zhí)行手段強(qiáng)制執(zhí)行）

（3）有限責(zé)任合伙企業(yè)中豁免登記的實(shí)體包括：

 LLP是新加坡金融機(jī)構(gòu)；

 所有合伙人均為公司或外國公司的LLP，豁免維持可注冊控制人登記冊的要求。

3、備存控制人登記冊，如何識別公司控制人？

控制人被定義為對公司具有“重大利益”或“重大控制權(quán)”的個(gè)人或法人實(shí)體。

（1）基于重大利益，公司的控制人可以包括以下任何一項(xiàng)：

 有股本的公司：個(gè)人超過25％股份的權(quán)益，擁有該公司總投票權(quán)25％以上的股份；

 沒有股本的公司：個(gè)人有權(quán)分享超過25％的公司資本或利潤。

（2）基于重要控制，公司的控制人可以包括以下任何一項(xiàng)：
 
 有權(quán)在董事會議上任命或罷免擁有多數(shù)表決權(quán)的董事；

 擁有超過25％的投票權(quán)，可以通過公司成員的投票決定；

 行使或有權(quán)對公司施加重大影響或控制權(quán)。

（3）LLP的控制人包括：

 直接或間接持有LLP超過25％的資本或超過25％的利潤的權(quán)利; 或在清盤時(shí)分享LLP超過25％的剩余資產(chǎn)的權(quán)利；

 直接或間接擁有任命或取消LLP經(jīng)理的權(quán)利，或者如果LLP擁有多名經(jīng)理，則是LLP的大多數(shù)經(jīng)理；

 直接或間接擁有在LLP管理機(jī)構(gòu)會議上任命或罷免擁有多數(shù)投票權(quán)的人的權(quán)利；

 直接或間接持有超過25％的投票權(quán)，對由LLP合伙人投票決定的事項(xiàng)進(jìn)行表決；

 有權(quán)行使或?qū)嶋H行使對LLP的重大影響或控制權(quán)。

4、什么時(shí)候需要進(jìn)行控制人登記冊備存？

（1）新成立的公司和新注冊的LLP必須在注冊成立之日起30天內(nèi)注冊可注冊的控制人；

（2）不需要在開始日期之后保留控制人登記但隨后被要求登記的公司，必須在被要求的60天內(nèi)保留登記冊；

（3）在之后的運(yùn)營維護(hù)中公司必須在收到控制人對公司發(fā)出的通知的回復(fù)后，2個(gè)工作日內(nèi)將信息輸入其可注冊控制人登記冊。
最后更新時(shí)間:2019-08-30 閱讀:53次

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