境外投資核準(zhǔn)備案及外匯登記程序【附實務(wù)案例】
隨著資本全球化大勢所趨,企業(yè)境外投資熱度持續(xù)升溫。國家發(fā)改委,商務(wù)部,外匯管理局分別出臺了與境外投資相關(guān)的管理辦法,逐步簡政放權(quán),境外投資相關(guān)的核準(zhǔn)、備案、外匯登記等程序進(jìn)一步簡化。本文根據(jù)國家發(fā)改委2014年5月8日頒布的國家發(fā)展改革委令第9號《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》(簡稱“境外投資項目管理辦法”),2015年5月14日發(fā)布的發(fā)改外資[2014]947號“《關(guān)于實施境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)事項的通知”,2014年12月27日頒布的第20號令“國家發(fā)改委關(guān)于修改《境外投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》和《外商投資項目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)條款的決定”,,商務(wù)部2014年10月6日起實施的最新修訂的《境外投資管理辦法》(簡稱“對外投資辦法”)以及國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(簡稱“《外匯通知》”)梳理了企業(yè)境外投資項目所需的核準(zhǔn)和備案程序。
▌ (一) 境外投資核準(zhǔn)和備案程序
其中:
1.需要國務(wù)院核準(zhǔn)的項目由發(fā)改委提出審核意見報國務(wù)院核準(zhǔn)
2.需要商務(wù)部核準(zhǔn)的由省商委受理上報商務(wù)部核準(zhǔn)
3.敏感國家是指未建交和受國際制裁的國家,發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家(未建交國家參見外交部網(wǎng)站cs.mfa.gov.cn/zlbg/bgzl/qtzl/t1094257.shtml;
受聯(lián)合國制裁國家參見聯(lián)合國中文網(wǎng)站www.un.org/chinese/sc/committees/list_compend.shtml)。必要時,商務(wù)部可另行公布其他實行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。
4.敏感行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。包括:基礎(chǔ)電信運營,跨境水資源開發(fā)利用,大規(guī)模土地開發(fā),輸電干線、電網(wǎng),新聞傳媒等行業(yè)。
▌ (二) 核準(zhǔn)備案程序的步驟和時間
▌(三) 外匯程序
根據(jù)國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(簡稱“《外匯通知》”),自2015年6月1日起,境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的外匯登記核準(zhǔn)之行政審批取消,改為“銀行辦理、外管監(jiān)督”的模式。據(jù)此,改革之后,將主要由銀行代替國家外匯管理部門通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)(簡稱“外匯系統(tǒng)”)辦理和完成企業(yè)境外直接投資的相關(guān)外匯登記手續(xù),而國家外匯管理部門的職能將逐步變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管與控制。根據(jù)《外匯通知》,自2015年6月1日起,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)。根據(jù)《外匯通知》中所附銀行《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》梳理部分可在銀行直接辦理的登記業(yè)務(wù)程序:
▌(四) 實務(wù)操作案例
注冊地在北京的某公司(非金融機(jī)構(gòu))擬收購境外某公司股權(quán),所在行業(yè)非敏感行業(yè),境外公司注冊地非敏感地區(qū),支付對價3億美金以下,需辦理程序:
▌ (一) 境外投資核準(zhǔn)和備案程序
其中:
1.需要國務(wù)院核準(zhǔn)的項目由發(fā)改委提出審核意見報國務(wù)院核準(zhǔn)
2.需要商務(wù)部核準(zhǔn)的由省商委受理上報商務(wù)部核準(zhǔn)
3.敏感國家是指未建交和受國際制裁的國家,發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等國家和地區(qū)。與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家(未建交國家參見外交部網(wǎng)站cs.mfa.gov.cn/zlbg/bgzl/qtzl/t1094257.shtml;
受聯(lián)合國制裁國家參見聯(lián)合國中文網(wǎng)站www.un.org/chinese/sc/committees/list_compend.shtml)。必要時,商務(wù)部可另行公布其他實行核準(zhǔn)管理的國家和地區(qū)的名單。
4.敏感行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(地區(qū))以上利益的行業(yè)。包括:基礎(chǔ)電信運營,跨境水資源開發(fā)利用,大規(guī)模土地開發(fā),輸電干線、電網(wǎng),新聞傳媒等行業(yè)。
▌ (二) 核準(zhǔn)備案程序的步驟和時間
根據(jù)國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(簡稱“《外匯通知》”),自2015年6月1日起,境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的外匯登記核準(zhǔn)之行政審批取消,改為“銀行辦理、外管監(jiān)督”的模式。據(jù)此,改革之后,將主要由銀行代替國家外匯管理部門通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)(簡稱“外匯系統(tǒng)”)辦理和完成企業(yè)境外直接投資的相關(guān)外匯登記手續(xù),而國家外匯管理部門的職能將逐步變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管與控制。根據(jù)《外匯通知》,自2015年6月1日起,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)。根據(jù)《外匯通知》中所附銀行《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》梳理部分可在銀行直接辦理的登記業(yè)務(wù)程序:
注冊地在北京的某公司(非金融機(jī)構(gòu))擬收購境外某公司股權(quán),所在行業(yè)非敏感行業(yè),境外公司注冊地非敏感地區(qū),支付對價3億美金以下,需辦理程序:
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